关于宜兴市2011年财政决算、“同级审”和2012年政府投资重点项目资金预算安排情况的调研报告

关于宜兴市2011年财政决算、“同级审”和
2012年政府投资重点项目资金预算安排
情况的调研报告

市人大常委会财政经济工作委员会

  根据市人大常委会工作要点安排,最近我委在分管领导的带领下,就我市2011年财政决算、“同级审”和2012年政府投资重点项目资金预算安排情况进行了调研,情况如下:
  一、关于2011年市财政决算
  2011年,市政府认真贯彻落实科学发展观,围绕又好又快发展主题,努力克服宏观经济严峻形势的影响,积极转变经济发展方式,全力推动地方经济发展。市财税部门充分发挥职能作用,强化征管,应收尽收,全力以赴支持经济发展,财政收入在连续高位增长的基础上再攀新高,圆满完成了市十五届人大四次会议确定的任务,为“十二五”开局打下了良好的基础。根据市财政决算反映,2011年全市财政一般预算收入711968万元,增长22.71%,完成年度预算的104.51%;基金预算收入531702万元,增长99.14%,完成年度预算的99.14%,其中:社保基金80706万元,其他政府性基金450996万元;上划中央四税收入564138万元,增长23.67%,完成年度预算的100.24%。根据现行财政体制,2011年我市地方财政总财力为760405万元(包括上级追加指标及补助等),另加上年滚存结余92488万元,当年地方累计财力为852893万元。2011年全市一般预算支出757037万元(包括本级财力安排支出、上级追加指标及补助、上年结转等),比上年增支157911万元,增长26.36%,完成年度预算的88.86%。收支相抵滚存结余95856万元,扣除结转到2012年使用的专项资金94920万元(主要是上级专项补助资金、扶持企业发展资金以及相关的项目建设资金等跨年度拨付的支出),净结余936万元。完成基金预算支出475012万元,完成年度预算的99.08%。
  2011年,我市财政一般预算收入增长22.71%,增幅超无锡全市平均2.57个百分点,超苏南五市平均0.3个百分点,质量好、结构优,税收收入占一般预算收入的比重达87.01%,位列全省各市(县)第一,超无锡全市平均3.44个百分点,超全省平均6.9个百分点。支出上,在大力压缩一般性支出的同时,更加注重调优支出结构,全力保障重点支出,按照“两高于一确保”的要求大幅度增加“三农”投入,进一步加大对民生和教科文卫等社会事业发展的保障力度,全力支持水污染防治、环境综合治理和节能减排等生态环保建设,加大支持经济转型发展力度。
  从2011年我市财政收支的情况看,财政收入增幅较快,收入质量全省领先,服务发展的能力不断增强,支出管理的科学化、精细化、规范化水平日益提高,预算执行刚性不断强化,财政的保障和杠杆调控作用发挥的越来越明显,为构建和谐宜兴发挥了重要作用。
  在肯定成绩的同时我们对一些薄弱环节也应该有清醒的认识,并应引起市政府的重视:由于实施新一轮乡镇财政管理体制等因素影响和财政收入的不稳定性,市本级财政收支矛盾日益突出,保平衡的压力不断加大;地区间财力不平衡现象依然存在;财政支出结构还需进一步优化,预算编制的精细化、科学化水平和预算执行的刚性还需进一步增强等等。
  与市第十六届人民代表大会第一次会议通过的预算执行报告相比有所不同的原因主要是:由于市十六届人大一次会议召开时,省财政部门尚未与下级财政部门进行年终结算,按照原口径部分列收列支支出未分解列入相关支出项目,新口径需要列入到对应的支出项目,同时省财政在年终结算前下达了部分专项补助指标。主要是:排污费列入环境保护支出增支3600万元,基础设施配套费和部分耕占税收入列入城乡社区事务支出增支7236万元,行政性收费收入、国有资本经营收入和部分耕占税收入列入其他支出增支63928万元等。因此有关数据与市第十六届人民代表大会第一次会议通过的预算执行情况报告有所变动,在本决算报告中也作了相应的调整。我们认为这一变化和调整是客观的,也是正常的。
  总的看,2011年财政收支合理合规,符合宜兴实际,政府提出的决算报告符合《预算法》的有关规定和要求。我们建议常委会会议批准这一决算报告。
  二、关于市政府2011年预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
  市审计局根据《审计法》的有关规定,按照市人大常委会工作要点精神,在财税部门及有关单位的配合下,对我市2011年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。年初,市审计局按照《审计法》、《预算法》、《监督法》和《江苏省地方预算执行情况审计监督试行办法》制订了关于开展2011年度市本级预算执行和其他财政收支审计的工作方案,并向市政府及人大有关领导作了汇报,与我委也作了沟通。
  从今年的“同级审”工作看,市审计局对本次“同级审”工作认真负责、严格细致,突出“围绕民生、关注发展、体现绩效、注重整改”的工作重点,紧紧围绕地方经济社会发展大局和中心工作,以财政资金为主线,突出对推动转型升级、改善民生、环境保护和推进城市建设等方面的重点资金开展审计监督。克服时间短、人手紧、工作量大的困难,通过两个半月的努力,高效优质地完成了今年的“同级审”任务。同时,对经营性国有资产、上级转移支付资金等进行了延伸调查,还对2010年“同级审”提出的审计整改意见进行了检查。我们认为这次“同级审”质量较高,规范有序,为领导决策提供了依据,也为进一步改善预算执行、规范收支行为、提高管理水平,起到了促进和推动作用。
  2011年的审计结果表明,市本级预算执行和其他财政收支情况总体良好,财政保障作用进一步增强,具体体现在:一是强化科学征管,大力促进财税增收,实现了地方财税收入较快增长;二是优化支出结构,着力增强民生保障,通过调整优化支出结构,有效增强了经济、民生和各项社会事业保障,促进了经济社会和谐发展;三是深化制度改革,进一步强化预算管理。推进市本级国库集中支付制度改革试点工作,对所有财政性资金实行归口统管,继续深化政府采购改革,创建政府采购管,理平台。审计中也发现在预算执行、国有资产管理等值得政府重视和改进的方面:一是财政预算执行方面,存在部分收入未全额入库现象;二是部门预算执行方面,一些部门存在支出审批手续不够规范,对调入或购入的固定资产入账不及时的问题;三是经营性国有资产管理方面,存在盈利能力总体不强、国有资产存在闲置、部门对经营性国有资产的管理、处置和监管力度尚有待进一步提高等问题;四是政府投资工程建设监管方面,存在部分项目的审价不够规范、造价咨询企业部分结算审核依据不充分等问题;五是上级转移支付资金使用存在部分项目审批环节不够规范、部分项目建设程序不到位、建设任务完成情况欠佳、部分项目运行效率不高、部分项目资金管理把关不严的问题。
  相关建议:
  1、要不断加强预算管理。要进一步增强预算编制的科学性、准确性和预算执行的刚性,切实提高预算管理的约束力和执行力;要以建设节约型政府为目标,进一步规范政府采购,理顺政府采购的体制,严格按规范程序实施采购,强化政府采购的监督管理,降低行政成本。
  2、要进一步提高上级专项资金使用绩效。逐步建立起对上级转移支付资金项目的基本信息收集、事前审核、事中跟踪、事后检查评估的监督新机制。
  3、要推行工程审价再监督制度。加强和规范政府投资项目概算管理,严控擅自扩大规模、提高标准、增加建设内容,故意漏项和报小建大等超概算现象;尽快建立工程审价抽(复)审的长效监督机制,进一步形成政府投资工程造价监督的常态化、规范化。
  4、要加强对国有资产的有效管理。随着近年来政府投入的不断增加,全市国资量也急剧澎涨,因此,对全市国有资产的管理已显得十分迫切。要建立国有资产经营预算,国有资产监管部门要加快建立国有资产经营责任制,并明确将经营利润纳入年度预算,实现统一管理,健全“重业绩、讲回报、强激励、硬约束”的业绩考核机制和国有资本经营预算制度,切实提高经营性国资的盈利能力和贡献份额。建议近期对现有国,资(包括镇园、区和各部门)进行一次认真的清理,摸清家底、建立台帐,确保国资的完整增值。   
  5、要抓好整改。对本次“同级审”中发现的问题和不足,要依法加大查纠力度,督促有关单位抓紧解决存在问题。并要以点促面,引导其他部门引以为戒,严格执行财经纪律,规范财政管理。
  三、关于2012年政府投资重点项目资金预算安排情况
  列入我市2012年度政府投资重点项目54只(其中:续建项目28项,新建项目26项),计划总投资1275177万元,年内计划完成总投资582278万元,比2011年增加78523万元。其中社会公益事业类项目13只,基础设施建设类项目41只。年内计划安排预算总额为386000万元,比2011年增加60730万元。资金构成为:财政安排108753万元(本级财政预算内安排17920万元,土地出让金7500万元,财政融资83333万元);部门融资234224万元,部门自筹5885万元,镇(园区)配套1000万元,上级补助36138万元。
  今年的政府投资重点项目,是投资总额最大、改善民生最广的一年,也是围绕转型发展、科学发展以及充分履行政府公共职能来规划和实施,是符合建设和谐秀美新宜兴和勇当率先基本实现现代化先行军的发展要求。市各职能部门围绕项目认真工作,积极筹措资金,想方设法加快推进项目建设。
相关建议:
  1、要强化项目建设管理,切实提高政府投资管理水平。要进一步规范政府性投资项目决策机制,在“事前控制”上下好功夫,建立和完善政府投资项目评审制度,尽早设立政府投资项目评审机构,切实提高政府投资项目的概算准确率,实现项目决策系统化、科学化、规范化。要依据“十二五”规划和城市建设总体规划,坚持以人为本、集中财力办大事的原则,分轻重缓急、量力而行确定年度政府投资重点项目,扎扎实实推进项目库建设,确立好涉及人民群众切身利益、事关经济社会发展全局、投资效益明显的项目。对已定项目要进一步明确各相关部门在前期准备、项目实施、竣工验收各个环节的监管职责,建立责任追究制度,强化对项目建设的全程监管。
  2、要加强政府投资项目绩效评价,进一步提高财政资金的使用效益。要克服国家对地方融资限制政策带来的困难,想方设法化解融资瓶颈,保障项目资金需要;要把好重大建设项目招投标关,做到依法规范、公开、公正、公平,严防暗箱操作,确保政府重大建设项目招投标工作合法、有序,进一步节约资金;要牢固树立绩效意识,加强对政府性投资建设重点项目资金的监督,对项目的投资概算、建设规模、建设标准、工程变更量、工程竣工决算以及工程资金拨付进行绩效考核。要继续加强建设项目的跟踪审计和工程决(结)算审查,积极推行工程审价再监督工作,对政府工程造价实行常态化、规范化监督管理,从而确保政府重点投资建设项目资金的规范合理使用,提高财政资金的使用效益。
  3、要强化质量意识,把好政府投资建设项目的质量关。千秋基业,质量为先。因此,要特别重视对政府投资建设项目质量的监督管理,相关职能部门和单位要督促工程建设甲乙双方高度重视工程的质量,视质量为生命,本着对人民高度负责的精神,督促项目严格实行工程监理制度,实行工程质量终身责任制,以质问责。市人大常委会将按照《宜兴市人大常委会关于加强政府投资重点项目监督的暂行规定》适时采取常委会会议、主任会议或代表小组视察的形式对政府重点项目工程质量进行监督,切实把好工程质量关。
  鉴于今年政府投资重点项目的设计论证、开工条件等实际情况,本年度暂不确定市人大常委会年度监督的特别重大项目。继续做好往年确定的特别重大项目的跟踪监督工作。

 

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